很多人都有創業夢，希望能發揮個人天賦專長，打造一間自己理想中的公司。但是根據統計，創業不到一年就倒閉的公司高達九成以上，能撐過五年的公司更只有1%，也就是說，99%的新公司會在五年內倒閉，而財務管理不當，現金不足，經常是新創公司陣亡的主要原因之一。究竟創業開公司，需要多少錢才夠，為什麼有些公司明明生意不錯，卻還是倒閉作收呢？
許多人創業之初，所有心力都放在產品服務上，對於企業財務管理不是毫無概念，就是想得過於簡單。實際上，企業財務管理攸關生存，其中牽涉的不只是賺與賠，還有時間差、負債比、現金流、周轉率、社會文化等因素，甚至跟企業主本身的個性、做事方式有關。
事實上，很多新創公司的倒閉並不是因為生意不好，相反的，生意愈好的新公司，如果沒有做好財務規劃，反而更容易因為資金周轉不靈，而陷入倒閉的風險中。
新創小微企業最常見財務管理缺口：現金不足或現金低周轉率
由於小微企業的資本額通常都不大，所以資金較為有限，因此在營運過程中，必須對於資金支出與收入有更為精準慎重的規劃與安排，尤其台灣企業生意往來的款項收付方式，無論是開立支票或匯款，通常都有短則30天，甚至長達6個月不等的收款期，如果資金不足或現金周轉率太低，一旦沒能掌握好資金進出的時間差，就可能陷入周轉不靈的困境。
現金周轉率低，是企業經營財務規劃的另一個潛在危機。所謂現金周轉率低，就是指變現的能力較差或較慢，所以只收現金的店家，往往會有較好的現金周轉率。有一些生意很好，卻不幸倒閉的公司，經常就是因為手上現金不夠，賺到的錢還來不及收回來，就有款項要支付，結果在需要支應現金時捉襟見肘，導致支票跳票或未能在期限內付款，最後難逃公司倒閉的命運。
舉例來說，一家新創公司，甫開工上市就拿到好幾張大訂單，老闆忙著訂購原料、製造產品，員工每個人都熬夜加班趕出貨，結果生意是做成了，該給上游廠商的錢都出去了，員工的薪資和加班費也付了，可是客戶該付的錢還得等上三個月才能收到，雖然後續的訂單一直來，但原料要進，員工月薪也要照付，即使公司其實是賺錢的，卻因為應收帳款還沒進帳，手邊又沒有足夠的現金來周轉，結果是生意愈好，現金需求愈大，反而倒得愈快。
營運資金宜保持每月開銷的三到四倍較為保險
一般來說，想要創業開公司的人，除了有第一桶金做為公司設立的資本額，還需要準備一筆經常性營運資金，做好較為完善的財務規劃。
以台灣企業生意往來常見的慣例估算，假設Ａ公司在月初時收到訂單，然後跟Ｂ公司購買原料，Ｂ公司同意Ａ公司一個月後付款；Ａ公司在月底時出貨給客戶Ｃ公司，同步開立發票給Ｃ公司，Ｃ公司以90天票期的支票付款，也就是說Ａ公司完成與Ｃ公司的交易到拿到酬勞，大概需要三個月的時間，期間除了要支付Ｂ公司的貨款，還要確保企業正常營運，因此要預備每個月基本的固定支出三到四倍的現金，做為經常性營運資金。
也就是說，如果一家公司每個月的辦公室租金、人事費用、原物料成本等經常性支出約為50萬元的話，企業主手上最好能有150到200萬元的現金，如此一來，只要客戶準時付款，那麼在完成交易，收回應收帳款之前，公司也可以維持正常運作，繼續承接新生意，讓企業呈正向循環發展，朝著永續經營的方向前進。